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오늘은 ETF 세금에 대해 알아보겠습니다. ETF 상품 관련된 세금에는 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세가 있습니다. 국내에 상장된 상품과 해외 주식시장에 상장된 ETF상품에 따른 세금을 자세히 살펴보도록 하겠습니다.
ETF 세금
1. 증권거래세
코스피/ 코스닥에 있는 일반적인 종목(삼성전자, 현대차 등)들을 사고팔 때 내는 거래세는 코스피는 0%, 코스닥은 0.15%입니다. 하지만 모든 ETF는 증권거래세가 비과세입니다.
- 국내상장 ETF - 증권거래세 면제
- 국내상장 해외 ETF- 증권거래세 면제
- 해외상장 해외 ETF - 증권거래세 면제
2. 배당소득세
분배금이란 주식에 나오는 배당금을 투자자들에게 나눠주는 것을 말합니다. ETF 분배금에 대해서는 배당소득세를 과세하는데요. 국내, 해외 모든 ETF에 적용됩니다.
- 국내 ETF - 배당금의 15.4%
- 국내 운용사가 만든 해외 ETF - 배당금의 15.4%
3. 양도소득세
양도소득세는 주식이나 ETF를 매도할때 발생하는 세금을 말합니다. ETF를 매도하여 매매차익이 발생하게 되면, 양도소득세를 과세하는데요. 국내운용사가 만든 해외 지수 추종 ETF를 포함하여 다른 금융상품의 시세차익이 2천만 원 이상이라면 금융소득종합과세 대상이 됩니다.
- 국내 주식형 ETF ex) KODEX200 ETF, TIGER200 ETF - 양도소득세 면제
- 국내운용사가 만든 해외 ETF ex) KBSTAR 나스닥 100 - 15.4% 양도소득세 부과
- 해외운용사가 만든 해외 ETF ex) SPY, QQQ, IVV, VOO - 22% 양도소득세 부과 (이익이 250만원까지는 공제되며, 250만 원 이상부터 과세)
4. 세금 정리 표
국내상장 ETF | 국내상장 해외 ETF | 해외상장 해외ETF | |
증권거래세 | 면제 | 면제 | 면제 |
배당소득세 | 15.4% | 15.4% | 15.4% |
양도소득세 | 5천만원까지 공제 | 15.4% | 22%(이익 250만원까지는 공제) |
여기까지 ETF 세금에 대해 알아보았습니다. 국내, 해외 모든 ETF 상품의 증권거래세는 없지만, 양도소득세나 배당소득세는 국내주식형 ETF, 국내상장 해외 ETF, 해외상장 ETF상품에 따라 조금씩 차이가 난다는 점을 기억해 두시면 되겠습니다.
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